公司法人貸款的利弊：真實(shí)案例揭示企業(yè)融資的關(guān)鍵選擇

在北京朝陽(yáng)區(qū)經(jīng)營(yíng)一家小型科技公司的張總，最近遇到了資金周轉(zhuǎn)的難題。公司接了個(gè)大訂單，急需200萬(wàn)采購(gòu)原材料，但賬上現(xiàn)金不足。張總聽(tīng)說(shuō)可以用公司名義申請(qǐng)貸款，但又擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)。上周五，他親眼目睹同行李總的公司因?yàn)橘J款逾期被銀行起訴，公司賬戶被凍結(jié)，生意陷入癱瘓。這個(gè)活生生的例子讓張總徹夜難眠，到底該不該用公司名義貸款？

資金活水的誘惑

法人貸款最大的優(yōu)勢(shì)就是能快速解決企業(yè)資金需求。張總咨詢銀行后發(fā)現(xiàn)，以公司名義申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)貸，年利率比個(gè)人貸款低2-3個(gè)百分點(diǎn)。去年海淀區(qū)王總的餐飲連鎖就是靠500萬(wàn)法人貸款開(kāi)了3家新店，現(xiàn)在每月凈利潤(rùn)多了60多萬(wàn)。銀行客戶經(jīng)理給張總算過(guò)賬：如果貸款200萬(wàn)，按等額本息還款，每月還款額比他用房產(chǎn)抵押的個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸少還4000多。

暗流涌動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

但風(fēng)險(xiǎn)同樣不容忽視。豐臺(tái)區(qū)趙總的教訓(xùn)就很深刻：去年公司貸款300萬(wàn)后，突發(fā)疫情導(dǎo)致回款困難，現(xiàn)在連本帶利欠銀行350萬(wàn)。因?yàn)楹灹诉B帶擔(dān)保協(xié)議，法院把他家三環(huán)邊的婚房都查封了。更麻煩的是，有些銀行會(huì)要求企業(yè)主配偶也簽字擔(dān)保，這意味著一旦公司還不上錢(qián)，整個(gè)家庭都可能被拖累。

擔(dān)保方式的學(xué)問(wèn)

不同的擔(dān)保方式差別很大。朝陽(yáng)區(qū)周總的裝修公司就很有代表性：他用應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，雖然額度只有150萬(wàn)，但不需要抵押房產(chǎn)。而通州區(qū)吳姐的食品廠選擇用廠房抵押，貸到了300萬(wàn)，但每次續(xù)貸都要重新評(píng)估資產(chǎn)，光評(píng)估費(fèi)就花了2萬(wàn)多?，F(xiàn)在市面上還有信用貸、設(shè)備融資租賃等多種形式，關(guān)鍵要找到適合企業(yè)現(xiàn)狀的方案。

現(xiàn)金流測(cè)算不能少

西城區(qū)鄭總的教訓(xùn)值得警惕：去年貸款200萬(wàn)擴(kuò)大生產(chǎn)，結(jié)果沒(méi)算準(zhǔn)回款周期，連續(xù)3個(gè)月都在用貸款還貸款。最后不得不低價(jià)轉(zhuǎn)讓20%股權(quán)來(lái)渡過(guò)難關(guān)。專業(yè)會(huì)計(jì)建議，企業(yè)至少要預(yù)留6個(gè)月的還款資金，并且要把可能出現(xiàn)的訂單延期、客戶拖欠等情況都考慮進(jìn)去。就像開(kāi)車(chē)要看油表一樣，企業(yè)貸款更要時(shí)刻關(guān)注現(xiàn)金流儀表盤(pán)。

稅務(wù)影響要統(tǒng)籌

貸款利息可以抵稅這點(diǎn)很多人都知道，但海淀區(qū)韓總的案例很有啟發(fā)性：他去年貸款500萬(wàn)，年底發(fā)現(xiàn)利息支出使企業(yè)利潤(rùn)剛好跨過(guò)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠的門(mén)檻，多交了十幾萬(wàn)的稅。專業(yè)的財(cái)稅規(guī)劃很重要，就像下棋要走一步看三步，企業(yè)融資更要考慮對(duì)整體稅負(fù)的影響。