全資子公司法人代表申請(qǐng)個(gè)人貸款：風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)操案例解析

去年北京一家科技公司的法人代表張先生遇到個(gè)難題。他名下有家全資子公司運(yùn)營(yíng)狀況良好，現(xiàn)在想以個(gè)人名義申請(qǐng)200萬經(jīng)營(yíng)貸款，卻被多家銀行拒絕。原來銀行發(fā)現(xiàn)他作為子公司法人，存在明顯的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。

法人身份帶來的連帶責(zé)任

張先生的案例很典型。作為子公司唯一股東和法人，銀行會(huì)默認(rèn)子公司債務(wù)可能轉(zhuǎn)化為個(gè)人債務(wù)。去年第三季度，北京朝陽(yáng)區(qū)法院就判決過類似案例，某餐飲公司法人用個(gè)人賬戶收取營(yíng)業(yè)款，最終被認(rèn)定個(gè)人財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)混同。

財(cái)務(wù)獨(dú)立的必要性

我們幫張先生梳理后發(fā)現(xiàn)，子公司雖然盈利，但存在三個(gè)問題：公司賬戶經(jīng)常給張先生個(gè)人轉(zhuǎn)賬、部分設(shè)備登記在張先生個(gè)人名下、子公司沒有獨(dú)立財(cái)務(wù)人員。這種狀況下，銀行當(dāng)然會(huì)擔(dān)心貸款資金被挪用。

解決方案三步走

首先讓張先生卸任子公司法人，改由職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任；其次建立完整的子公司財(cái)務(wù)制度，停止公私賬戶混用；最后用子公司名義申請(qǐng)貸款，由張先生個(gè)人提供擔(dān)保。三個(gè)月后，他們順利獲得了某商業(yè)銀行的授信。

特別注意的稅務(wù)問題

在這個(gè)過程中，我們發(fā)現(xiàn)子公司給張先生轉(zhuǎn)賬的200多萬"借款"存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)北京稅務(wù)局的稽查案例，這種股東借款超過一年未還且未用于經(jīng)營(yíng)的，可能被視同分紅征收20%個(gè)稅。我們協(xié)助他們補(bǔ)辦了正規(guī)借款協(xié)議。

銀行更看重的資質(zhì)

最終打動(dòng)銀行的，是調(diào)整后的子公司連續(xù)6個(gè)月的完稅證明、社保記錄和規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表。某支行信貸主任透露，他們最關(guān)注三點(diǎn)：企業(yè)實(shí)際控制人征信、公司銀行流水穩(wěn)定性、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力。